四川省机关事务管理局关于2023年度预算执行及其他财政财务收支和国有资产管理情况审计整改结果的公告

2024年3月12日至4月25日，审计厅对我局及所属单位2023年度预算执行及其他财政财务收支和国有资产管理情况进行了审计，出具《审计报告》，并结合实际提出了整改要求和建议。我局高度重视审计反馈意见，成立由局主要领导任组长的审计发现问题整改工作领导小组，领导审计整改工作，认真制定整改方案，建立问题整改台账，压紧压实整改责任，扎实抓好问题整改。现将整改结果公告如下。

一、审计查出问题及整改情况

（一）关于“部门预决算编制及执行方面”问题的整改情况

1.关于“个别项目预算执行率低”的问题

整改结果：及时申报追减项目采购结余资金。组织召开项目竣工结算专题会议，目前已完成项目结算和结算复核（财务决算）及支付工程、家具家电等各项费用尾款支付。

2.关于“超合同约定提前支付款项”的问题

整改结果：组织财务人员和有关工作人员对合同管理、资金支付等方面的制度进行学习，进一步掌握具体要求和办事流程，切实规范资金支付。严格资金支付审核，对报销要素不齐全和未达到支付条件的，一律作退回处理，确保财政资金安全。

3.关于“由地方承担会议部分经费”的问题

整改结果：一是召开专题会议，复盘会议筹备各环节，规范会议管理程序，确保类似问题不再发生。二是举一反三，专题研究2024年工作会议和培训会筹备工作，客观评估经费支出明细，严格落实会议管理相关规定。三是组织干部职工集中学习会议培训相关政策和局财务管理内控制度措施，提升会议筹备业务能力。

4.关于“局机关未按要求编制会议计划”的问题

整改结果：一是认真组织学习《四川省省直机关会议费管理办法》《四川省省直机关培训费管理办法》及财政厅关于厉行节约有关问题解答等文件精神，进一步加强和规范会议管理。二是举一反三，进一步完善2024年会议计划表相关内容，并依规做好会议管理。

5.关于“存在会议费、培训费在差旅费、劳务费等科目列支的情况”的问题

整改结果：一是加强教育培训，组织学习财务管理相关制度，切实提升财务人员综合能力。二是细化人员分工，要求财务人员加强日常报销审核，严格落实报销程序，准确核算支出。

6.关于“账表不符”的问题

整改结果：一是组织开展2025年预算编制培训，解读2025年预算编制新要求，确保预算编制的科学性、准确性，进一步规范预算开支。二是严格会计核算。要求财务人员严格按支出用途进行核算，真实、准确、完整地反映支出情况，做到账证、账实、账表相符。三是举一反三，进一步加强财会监督，制订年度财会监督工作方案，并分批次对部分局属单位开展财会监督重点检查。

（二）关于“收入统筹和存量资金清理方面”问题的整改情况

1.关于“应缴未缴非税收入”的问题

整改结果：一是完成非税收入清缴。对应缴财政资金进行清理，已将应缴财政款全部上缴国库。二是建立非税收入清缴台账，定期清理应缴财政款，确保在每年度12月31日前将收取的非税收入全部上缴。

2.关于“结余资金未及时清理”的问题

整改结果：一是完成结余资金清缴。二是建立按月动态清理机制，定期核实单位账户中财政资金沉淀情况，并及时将财政拨款沉淀资金缴入省级金库。

3.关于“财政资金支付单位和个人职工养老保险、住房公积金造成扣收的职工个人缴费部分资金长期结存在单位实有资金账户”的问题

整改结果：一是已将结存部分全部上缴国库。二是自审计提出后，对2024年职工个人缴费部分进行按月清缴，确保年底无结余。三是开展闲置沉淀资金、低效无效预算资金、预算结余资金“三项清理”，及时清理收回预算指标结余，动态清理缴回实有账户资金结余。

（三）关于“国有资产资源管理方面”问题的整改情况

1.关于“应计未计资产”的问题

整改结果：一是已完成4个项目相关固定资产登记和计入长期待摊费用的账务处理。二是涉及的信息系统全部纳入无形资产管理，并按规定登记入账。

2.关于“未及时处理已不存在或改变用途的资产”的问题

整改结果：开展2024年行政事业性国有资产清查工作，已完成一般资产、重点资产清查，清理结果报经审批后及时调整资产账。

3.关于“应收未收租金”的问题

整改结果：已明确专人先后于7月1日、8月26日发函催收。

（四）关于“参与财政专项资金管理方面”问题的整改情况

1.关于“办公用房维修改造资金安排不合理，未充分发挥作用”的问题

整改结果：一是上门督导维修项目实施情况，与资金使用单位负责同志进行座谈，共同推进维修项目的实施。二是对已安排项目完成情况、拟安排项目实施条件进行梳理和分析，对6个不具备实施条件的项目进行了暂缓安排。三是对2023年已安排维修项目开展预算绩效评价，并向财政厅报送了评价结果情况。

（五）关于“信息化项目建设管理方面”问题的整改情况

1.关于“信息化项目新建、升级改造未履行审批立项手续”的问题

整改结果：进一步规范信息化项目建设管理制度，严格按照《四川省人民政府办公厅关于印发四川省省级政务信息化项目管理办法的通知》（川办发〔2021〕49号）要求，落实在四川省投资项目在线审批监管平台报批程序。

2.关于“信息化系统运行效能作用发挥不充分”的问题

整改结果：一是组织召开局系统信息化及网络安全审计反馈问题整改工作会议，进一步压实整改责任，强化信息系统建设、管理和使用。二是局办公室会同省机关事务一体化服务平台建设单位开展系统功能优化调研，做好系统优化升级。三是组织局系统信息化骨干，评估阶段性整改成效，分析难点堵点问题，优化措施，提高系统运行效能。

（六）关于“网络安全方面”问题的整改情况

1.关于“办公网络安全存在管理和制度缺漏”的问题

整改结果：一是印发《四川省机关事务管理局网络安全管理办法（2024年修订）》，增加关于互联网、政务外网、政务内网接入和使用的安全管理规定。二是加强账号权限管理，落实专人管理机制。三是为局机关非密终端提供杀毒软件升级服务。四是成立检查组，赴局属单位检查网络安全和信息化建设情况，请第三方安全公司对信息系统进行漏洞扫描，完成系统修复。

（七）关于“其他需要反映的问题”的整改情况

1.关于“公务用车管理工作不够到位”的问题

整改结果：赴省直部门调研公务用车管理工作，并与财政厅加强沟通协调，提出有力措施，积极推进执法执勤用车纳入平台管理工作。

2.关于“个别政府采购项目未严格落实预付款的相关规定”的问题

整改结果：加强制度学习，严格执行《关于促进民营企业发展转壮大的若干措施》有关条款，落实预付款不低于合同金额40%的规定，做好“面向民营中小企业”政府采购项目合同签定及支付工作。

 二、审计建议采纳情况

    收到审计报告后，我局在整改过程中，主动加强与审计厅的沟通，于2024年9月25日报告了整改情况，并对审计建议予以全部采纳。

 三、下一步工作举措

 针对已整改到位的问题，我局将举一反三，深化制度建设执行，抓好审计结果运用，杜绝类似问题发生。针对持续整改问题，将进一步完善体制机制，加强工作对接，按照整改时限，继续抓好审计整改工作，持续跟踪督办。